现金日记账怎么填写-现金日记账怎么填写会计分录

本文目录一览：

• 1、现金日记账和银行日记账怎么填写?
• 2、报销差旅费退回现金的现金日记账怎么填?
• 3、库存现金日记账怎么填
• 4、现金日记账的填写格式?
• 5、现金日记账中的过次页应怎么填?包括余额

现金日记账和银行日记账怎么填写?

1、填写对应科目时，应注意仅填写总账科目，必要时使用“等”字表示多个对应科目。借方金额和贷方金额根据“库存现金”科目的借贷方向及金额记录，余额通过“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算得出。正常情况下，现金日记账余额应为借方，若出现贷方余额，则在余额栏用红字表示。

2、现金日记账：由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额（或红字余额）。

3、“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

4、由出纳人员根据与现金收付有关的凭证逐日逐笔登记，注意日期、凭证编号、摘要、对应科目、借方、贷方金额及余额的正确填写。日期为记账凭证日期，凭证编号包括记账凭证、现金收款、现金付款、银行付款凭证编号等。摘要简明描述经济业务内容。

报销差旅费退回现金的现金日记账怎么填?

1、员工借款1000元作为备用金，实际花费800元，退回200元现金。在会计处理上，借款时的会计分录为：借：其他应收款1000，贷：库存现金1000。报销时的会计分录为：借：管理费用-差旅费800，库存现金200，贷：其他应收款1000。在登记现金日记账时，只需记录这两笔交易的贷方和借方。

2、总结来说，报销差旅费退回现金的现金日记账填写方法是：首先，根据实际交易情况填写相关金额；其次，按照企业内部规定使用订本式账簿进行登记；最后，确保账簿的安全、完整，以满足企业财务管理需求。

3、如果李某报销差旅费4500，归还500现金，库存现金日记账填收回现金500元 李某报销才旅费4500，归还500元，是银行转账方式归还的，则库存现金日记账不用填 扩展阅读：现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

4、现金日记账，登记的是实际收到的现金和支出的现金，根据原始凭证逐笔登记。

库存现金日记账怎么填

1、银行存款日记账必须***用订本式账簿，其账页格式一般***用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

2、库存现金日记账的填制需要按照日期、凭证号、摘要、对方科目、金额、借或贷、余额等栏目逐一填写。库存现金日记账的填写要求 登记账簿时，应按账户页次顺序连续登记，不得隔页、跳行，不得随意更换账页。登记账簿时，应按照记账凭证上的编号顺序逐笔登记，不得跳号或重号。

3、库存现金日记账填写的步骤具体如下：每笔现金收、支业务及时登记到现金日记账中。登记时，根据复核无误的收、付款凭证，按账簿登记的要求，使用蓝、黑色钢笔或签字笔逐笔、序时、连续地进行登记，不得跳行、跳页。“日期”栏 “日期”栏中填入的业务发生的日期。

4、库存现金日记账：（1） 由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。借方登记库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证（仅限库存现金、银行存款间的划拨业务）。贷方登记库存现金的付款凭证。

5、现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。

6、- 摘要：简要说明入账的经济业务内容。- 对应科目：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，反映库存现金增减变化的来龙去脉。- 借方、贷方金额：根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。- 余额：根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

现金日记账的填写格式?

1、现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。

2、银行存款日记账必须***用订本式账簿，其账页格式一般***用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

3、现金日记账的填写格式如下：现金日记账的填写主要包括日期、摘要、借方金额、贷方金额和余额等栏目。 日期：记录现金实际收付的日期。在填写时，应填写与原始凭证的日期一致。 摘要：简要说明记账的具体内容，如提现、存款、支付工资等。摘要应简洁明了，能够准确反映实际业务内容。

4、首先，正确使用账本。现金日记账必须使用订本账，而不能使用活页账。订本账的账页数是固定的，并且页码在账页上预先印制。在记账过程中，账本不应随意丢页、隔页或跳行。如果跳行，则需要注明“此行空白”；如果隔页，则应注明“此页空白”。其次，必须按照时间先后顺序进行记账。

5、现金日记账和银行日记账的填写格式如下：在现金日记账的首行，摘要栏应用红色笔写上上年结转，然后用蓝色或黑色墨水将结转金额填写在余额栏。余额栏可以根据一笔业务或一张凭证进行结账，月底则需在单红线处用红色笔注明本月合计，确保借方、贷方和合计数准确无误，并完成余额结账。

现金日记账中的过次页应怎么填?包括余额

1、在现金日记账的记录过程中，如果一页包含上月和本月的明细记录，那么过次页时，金额部分应总结本月的借方和贷方发生额，并填写最后一页的余额。

2、过次页的填写是在每页日记账的最后一笔业务下面，写上“过次页”三个字，并在下一页的第一行写上“承前页”三个字，以示两页之间的衔接。 在填写“过次页”时，应确保该页的借方和贷方发生额合计数正确无误，但不包括本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”的数值。

3、银行存款日记账填完一面过次页，只要在摘要栏中写上过次页就可以。同时出现库存现金和银行存款，应当同时填入现金日记账和银行存款日记账。现金日记账本月合计正好在过次页上面一行，那么你本年累计应该写在第二页承前页的后面，也就是第二页的第二行，过次页这栏就空着，只把余额转下来。