代扣代缴营业税-代扣个税算营业成本吗

本文目录一览：

• 1、支付境外设计咨询费需代扣营业税吗
• 2、对外一般贸易支付佣金要不要代扣营业税
• 3、支付给外国企业的软件使用费是否需要代扣代缴营业税?
• 4、请问工程施工中代扣代缴税款怎么做会计分录?
• 5、向境外支付外债利息要代扣代缴企业所得税和增值税吗?

支付境外设计咨询费需代扣营业税吗

1、需要缴纳的税金主要是营业税和非居民企业所得税。这属于该香港公司在大陆取得的应税收入，你公司负有代扣代缴的义务。分别到国地税机关进行申报，营业税按照服务业税目走，税率5%；非居民企业所得税到国税局申报，税率为10%，基数均为该笔收入全额。

2、对于境外企业在中国境内未设立机构场所，也没有代理人的情况，境内支付单位应代扣代缴营业税。而境内取得境外咨询费，也需按规定缴纳营业税。综上，无论境内企业或个人支付境外咨询费，还是境内取得境外咨询费，均需关注营业税缴纳问题。这需要详细了解税法规定并进行合规操作，确保财务安全。

3、支付境外设计咨询费需代扣营业税。根据新的营业税条例规定，对于境内企业付给境外企业的咨询费、设计费等，属于应征营业税范围。

4、特许权使用费需代扣代缴增值税和企业所得税；其他境外服务如境外法律咨询费、佣金、认证费、设计费等，若服务系为境内企业提供的，发生在境内且由境内企业支付服务费，则需代扣代缴增值税，企业所得税则需根据合同约定及实际劳务情况判断是否属于境内发生的劳务，若是，则需扣缴企业所得税。

5、境外咨询企业与客户单独签订合同，提供在我国境内进行的咨询业务取得的收入，不论是否仅涉及境内服务，均应申报缴纳营业税和企业所得税。若提供的服务包含境内外，应以劳务发生地为基础，区分境内外收入。在实际操作中，通常以中国境内客户为服务对象的业务收入，占比不应低于总收入的60%。

6、根据中国的税法，企业在支付设计费和监理费时，通常需要代扣代缴个人所得税。这种情况下，涉及的纳税人有两种主要类型：对于个体纳税人而言，支付设计费和监理费时需要缴纳营业税和个人所得税。这里所说的个体纳税人，是指那些以个人名义注册的企业主或者自由职业者。

对外一般贸易支付佣金要不要代扣营业税

1、对外支付佣金不需要代扣代缴企业所得税，如收款方为个人，在对方没有提供***，也即没有在向税局申请***时缴纳相关税款时，应该由支付方代扣代缴相关税款。关于代扣代缴义务人，亦称“扣缴义务人”，即有义务从持有的纳税人收入中扣除应纳税款并代为缴纳的企业或单位。

2、当然按交纳25%的所得税，19%附加税，还要交纳17%增值税，实际算出来是不要交419%的，也就是说，计算税收不是这样简单的加法。如果要避开这些税收，那么贸易订单的成交金额为USD5000，另外6000再写份代收代付协议。

3、其退税办法与一般贸易退税方式基本上一致，但由于进口料件存在有不同程度的减免税，在退税时就应将进口环节减免税款作扣减，以免造成多退税的现象。 货物： 自产货物或视同自产. （1）“免”税是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税，即销项税额为零。

支付给外国企业的软件使用费是否需要代扣代缴营业税?

1、因此，企业支付给外国企业的软件使用费是否需要代扣代缴营业税，需依据不同的情况而定。若符合财税字[1999]273号文件的规定，则需代扣代缴外国企业营业税；反之，则无需代扣代缴。

2、综上所述，企业支付的外国企业软件费，如符合财税字[1999]273号文件规定的情形，需代扣代缴外国企业的营业税；而如符合国税发[2000]179号文件规定的情形，则无需代扣代缴外国企业的营业税。

3、向国外付专利费或是认证费，国内企业需要代收所得税，不缴纳营业税。

4、自2009年1月1日起实施的《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》明确指出，支付此类性质佣金的企业，需代扣代缴营业税。

请问工程施工中代扣代缴税款怎么做会计分录?

1、应代扣建筑安装营业税200万元×3％＝6万元；城建税：6万×7％＝4200.00元；教育费附加：6万×3％＝1800.00元；交建费附加：6万×4％＝2400.00元；个人所得税：200万×5％＝3万元；企业所得税：200万×1％＝2万元；合计代扣税费118400元。

2、具体会计分录包括：借方记录预付工程款，贷方则依次记录代扣代缴的营业税、城建税、个人所得税及企业所得税，以及其他附加费如教育费附加和交建费附加。

3、代扣代缴个人所得税的会计分录 计提个人所得税 当企业支付劳务费时，需要按照税法规定计提应代扣的个人所得税。这一步骤中，会计分录如下：借：劳务费支出（或其他相关科目）贷：应付职工薪酬——个人所得税 这一分录反映了企业因支付劳务费而产生的个人所得税负债。

4、劳务费代缴个税的会计分录通常遵循以下步骤：当企业支付劳务费给个人时，应借记“管理费用”等相应的成本费用科目，同时贷记“银行存款”或“其他应付款”。在发放劳务费的同时，如果企业代扣了个人所得税，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”。

向境外支付外债利息要代扣代缴企业所得税和增值税吗?

1、因此，当公司向境外关联企业支付借款利息时，确实存在代扣代缴营业税的义务。值得注意的是，此义务的履行，确保了税法的遵守与公平，对于维护良好的税收环境具有重要意义。在实际操作中，公司应关注税法最新规定，合理计算应缴税额，确保合规操作，避免潜在的法律风险。

2、需要。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

3、因此，企业向境外企业贷款，向境外支付贷款利息，按照企业所得税法及其实施条例规定代扣代缴企业所得税。

4、》及其实施细则的相关规定，依目前规定来看，境内企业向境外所支付的利息需要缴纳营业税，按您所述，该境外企业应未在境内设立经营机构，贵企业应作为该项营业税的扣缴义务人。

5、境外分行开展境内业务，并从境内机构取得的利息，为该分行的收入，计入分行的营业利润，按《财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2009〕125号）的相关规定，与总机构汇总缴纳企业所得税。境内机构向境外分行支付利息时，不代扣代缴企业所得税。